Rotavdrag – så fungerar det 2025

Reglerna för rotavdrag 2025

Under 2024 satte regeringen en tillfällig höjning av rotavdraget till 75 000 kronor per person och år, för att öka sysselsättningen i den ansatta byggbranschen.

Men nu återgår man till de tidigare reglerna om ett maximalt avdrag på 50 000 kronor. Taket räknas också ihop med rutavdrag, till skillnad från hur det var under 2024 då de räknades i sär.

Maximalt får man återigen göra rot- och rutavdrag på 75 000 kronor – varav alltså maximalt 50 000 kronor får vara rotavdrag.

Nytt beslut – 50 % rotavdrag året ut

Det som däremot klubbades av regeringen i början av april var att tillfälligt förstärka rotavdraget från 30 till 50 %. Tidigare har du alltså fått göra rotavdrag på 30 % av arbetskostnaden – men nu kan du göra avdrag på 50 %.

Det gäller arbeten som betalas mellan den 12 maj till den 31 december 2025.

Vad räknas som rotavdrag?

Du kan ansöka om rotavdrag för olika slags förbättringsarbeten – exempelvis renoveringar, ombyggnader och tillbyggnader. Dessutom kan installationer som kräver byggarbete, byggstäd och mer avancerad rengöring av byggnaden eller bostaden räknas som ROT.

Hur stort är maxbeloppet i dag?

Maxavdraget för rot-tjänster är 75 000 kronor per person och år. Är ni flera som äger bostaden tillsammans kan alla ha rätt till rotavdrag upp till samma belopp. Det gör att du och din eventuella partner tillsammans kan få skattereduktion med 150 000 kronor per år i arbetskostnader för rot-uppdrag.

Hur stor del av arbetskostnaden får jag dra av?

Du får som mest dra av 30 % av arbetskostnaden. Hur stort avdrag du har rätt till beror på hur mycket du betalat i skatt under året – här kan du hoppa direkt till delen om hur rotavdraget beräknas.

Komplettera rotavdraget med ett privatlån till låg ränta

Går du i renoveringstankar? Även om du får maximal skattereduktion kan rotarbeten bli en kostsam historia. Många gånger är det dock en väldigt bra investering, eftersom en renovering kan höja värdet på din bostad.

Om du behöver ett renoveringslån kan du ansöka kostnadsfritt via Sambla. Över 40 banker och långivare delar på din ansökan och endast en kreditupplysning tas via UC. Genom oss hittar du alltid ett förmånligt privatlån utifrån dina personliga ekonomiska förutsättningar. Vill du veta mer finns alltid våra kunniga medarbetare tillgängliga för kostnadsfri rådgivning!

Hur fungerar rotavdraget?

Du kan endast få rotavdrag för renoveringsarbeten i befintliga bostäder och byggnader, inte om du ska bygga nytt. Du måste själv äga och bo i eller i nära anslutning till bostaden du söker avdraget för. Nära anslutning innebär exempelvis att du kan få avdrag för arbete i trädgården eller i ett hus som tillhör bostaden.

Rotavdrag gäller endast för själva arbetskostnaden, inte för material eller transportkostnader i samband med arbetet.

Hur ansöker jag om rotavdrag?

Det är inte du som kund som ansöker om rotavdraget – utan företaget som utför arbetet. Beloppet dras sedan direkt på fakturan, och företaget ersätts av Skatteverket. Det innebär att du inte behöver fylla i någonting själv i deklarationen.

Kontrollera så att beloppet stämmer

När en hantverkare begärt ersättning för rotavdrag får du som kund hem ett brev från Skatteverket om vilket belopp det rör sig om.

Det är då alltid bra att kontrollera så att uppgifterna stämmer – och kontakta hantverkaren eller Skatteverket vid felaktigheter.

Skiljer sig reglerna åt beroende på bostadstyp?

Rätten till rotavdrag ser olika ut för bostadsrätt, ägarlägenhet och småhus.

Rotavdrag för bostadsrätt

En bostadsrätt – där du äger rätten att nyttja en bostad i bostadsrättsföreningen – kan exempelvis vara en lägenhet eller ett radhus. För att du ska ha rätt till rotavdrag måste arbetet ske inne i bostaden och du som ägare måste ha underhållsansvaret.

Skattereduktion för om- eller tillbyggnad ges endast när bostaden är färdigställd.

Rotavdrag för ägarlägenhet

I Sverige finns det endast omkring 2 000 ägarlägenheter, medan bostadsformen är betydligt vanligare utomlands. En ägarlägenhet brukar beskrivas som “ett radhus på höjden”, då du äger en fastighet i ett flerbostadshus.

För att få rotavdrag ska arbetet utföras på den del av fastigheten du äger, inklusive utbyggnader som exempelvis balkong. Skattereduktion för om- eller tillbyggnad ges endast när bostaden är färdigställd.

Rotavdrag för villa och småhus

Äger du ett småhus – alltså en villa, radhus eller fritidshus – måste arbetet utföras i bostaden eller på tomten för att du ska ha rätt till rotavdrag. För småhus yngre än fem år ges endast skattereduktion om syftet är att återställa byggnaden till dess ursprungliga skick.

Rotavdrag är extra förmånligt för husägare

Om du äger ett småhus kan du få rotavdrag för en mängd åtgärder, exempelvis:

• sättning av kakel och klinker
• fasadreparationer av olika slag
• underhåll av balkonger och terrasser
• asbestsanering och reparation på grund av skadedjur.

Däremot får du inget rotavdrag för exempelvis underhåll av pooldäck eller skadedjursbekämpning. En full lista på arbeten som ger skattereduktion och vad som inte täcks av ROT hittar du på Skatteverkets sida om rotavdrag.*

Hur beräknas rotavdraget?

När du får en offert av en hantverkare ska arbetskostnad, resekostnad och materialkostnad vara specificerat. Du räknar ut rotavdraget genom att ta bort 30 % av arbetskostnaden. Det är viktigt att komma ihåg att du som mest kan få 50 000 kronor i rotavdrag per år.

Så mycket sparar du – ett räkneexempel:

Du får en offert där arbetskostnaden är 10 000 kronor, materialkostnaden 10 000 kronor och resekostnaderna 5000 kronor. Med rotavdraget blir arbetskostnaden 7 000 kronor (10 000 x 0,7). Totalsumman blir 22 000 kronor istället för 25 000 kronor.

Hur mycket måste jag betala i skatt för att få rotavdrag?

Om du inte betalar någon skatt kan du inte heller få någon skattereduktion. Rotavdrag kräver att du har en viss inkomst och därmed betalat in en viss summa skatt.

För att ha rätt till det maximala rotavdraget på 75 000 kronor brukar en inkomst på minst 25 000 kronor per månad vara riktmärket, men någon exakt siffra finns inte. Även lägre inkomster och skatteinbetalningar kan alltså ge dig rätten till rotavdrag, om än inte till det fulla beloppet.

Får jag göra rotavdrag för arbete på fritidshus?

Rotavdrag kräver att du äger bostaden och bor i den permanent eller ibland. Fastigheten måste vara inredd och rustad för boende för att den ska kunna räknas som bostad. Vad gäller fritidshus kan du använda rotavdraget för att göra renoveringar och annat precis som på din permanentbostad.

Kan pensionärer få rotavdrag?

Alla som betalar skatt kan ha rätt till rotavdrag – även pensionärer. Kommunalskatten där du bor påverkar hur hög din pension är och hur mycket du kan få i skatteavdrag. Maxbeloppet är som för alla andra 75 000 kronor per år och rotavdraget är högst 30 % av arbetskostnaden.

När har jag inte rätt att göra rotavdrag?

Du får inte göra rotavdrag om din bostad är hyrd, uthyrd eller om den inte är färdigbyggd. Du får heller inte skatteavdrag om bostaden är yngre än fem år när du vill bygga nytt, bygga om, reparera eller renovera.

Hur fungerar betalning för arbete med rotavdrag?

Det företag du anlitar för arbetet ska göra rotavdraget direkt på fakturan. Sedan 1 januari 2020 kräver Skatteverket elektronisk betalning för rotarbete då transaktionen måste vara spårbar. Företaget kan inte begära utbetalning från Skatteverket förrän arbetet är utfört och fakturan betalats. En faktura för rotarbete ska innehålla:

• Det totala beloppet för arbetet samt storleken på rotavdraget inklusive moms
• Vilket slags arbete företaget utfört i din bostad
• Kostnader utöver arbetskostnaden, exempelvis kostnader för material, resor och utrustning
• Dina personuppgifter – namn och personnummer
• F-skattebevis för företaget
• Organisationsnumret för din bostadsrättsförening och ditt lägenhetsnummer, alternativt fastighetsbeteckningen.

Är ni flera som ska dela på rotavdraget? Då ska fakturan även specificera hur mycket var och en ska få i skattereduktion.