Vad kan man dra av på skatten?
Underskott av kapital? Wifi hemma? Det finns mängder av saker du har rätt att dra av som kan ge skatteåterbäring – inte bara som företagare utan även som privatperson och löntagare.
Exakt vilka avdrag du får göra beror bland annat på din boendesituation och på din arbetsform. Det är exempelvis mycket lättare att köpa och dra av teknik om du har en enskild firma än om du har en fast tjänst på ett kontor. Men även där finns en gråzon.
Många avdrag är så ovanliga att de knappast är relevanta för gemene man. De mindre vanliga posterna handlar om alltifrån utgifter för att plocka kottar till omkostnader för att bedriva valkampanjer. Vi har därför begränsat våra avdragstips till saker vi tror kan vara av intresse för de allra flesta.
Läs också: Betala restskatt
Våra 30 tips på avdrag för inkomståret 2025/2026
1. Ränteavdrag
Du har rätt att göra avdrag på räntekostnader för alla dina lån med säkerhet, vilket innefattar framför allt bolån och bilån.
Kontrolluppgifterna lämnas av banker och kreditinstitut direkt till Skatteverket, så beloppen är redan förifyllda i inkomstdeklarationen. Du kan även begära avdrag för ränta där kontrolluppgift saknas. Då måste du själv fylla i informationen om lånet och långivaren under “Övriga Upplysningar”.
För bolån och billån
För lån utan säkerhet får du göra ränteavdrag på 30 % av dina räntekostnader upp till 100 000 kronor – allt över det får du göra 21 % avdrag på.
För konsumtionslån och lån utan säkerhet
Inkomståret 2025 är sista gången du kommer kunna göra ränteavdrag för lån utan säkerhet, efter ett regeringsbeslut. Du kan dock bara göra avdrag på 50 % av dina räntekostnader. Avdraget är 30 %.
Från och med inkomståret 2026, alltså i 2027 års deklaration, kan du inte längre göra ränteavdrag för privatlån alls.
Läs också: Skattejämka bolån
2. Allmänna avdrag
Till allmänna avdrag räknas bland annat
- pensionssparande som inte betalas av arbetsgivaren
- underhållsbidrag till före detta maka eller make
- utländska obligatoriska socialförsäkringsavgifter som beräknats på inkomst du skattat för i Sverige.
3. Grundavdrag
Grundavdraget, som beror på hur hög din inkomst är, sker automatiskt i din deklaration. För att vara berättigad till ett helt grundavdrag måste du ha bott hela inkomståret i Sverige. För varje månad du bott utomlands reduceras avdraget med en tolftedel av 0,293 prisbasbelopp. Låter det krångligt? Ingen fara – grundavdraget kalkyleras per automatik.
4. Arbete hemma
Rätten till avdrag för arbete hemma har varit en het fråga ända sedan pandemin, då allt fler människor börjat använda hemmet som arbetsplats. Därmed har också kraven på att få dra av kostnader ökat. Trots detta har myndigheterna valt att inte införa några nya förmåner.
Oförändrat schablonavdrag och hårda krav på hemmakontor
Det vanliga schablonavdraget för arbete hemma under minst 800 timmar per år förblir oförändrat. För villa är avdraget 2 000 kronor och för bostadsrätt/hyresrätt 4 000 kronor. Du får alltså inte göra extra deklarationsavdrag för inköp av möbler, frukt, kaffe eller liknande – oavsett hur mycket du jobbat i vardagsrummet.
Det kan tyckas orimligt och orättvist, men reglerna för vad som anses vara ett riktigt hemmakontor eller arbetsrum är lika hårda för 2024/2025 som innan pandemin.
För att skatteavdrag utöver schablonavdraget ska beviljas gör Skatteverket exempelvis gällande att
- arbetsgivaren inte får tillhandahålla någon annan arbetsplats
- arbetsrummet uteslutande måste användas till arbete
- arbetsrummet måste vara så avskilt från själva bostaden att det inte ingår i övriga bostadsutrymmen eller vara inrett på ett sådant sätt att det inte kan användas för bostadsändamål.
Läs också: Nya skatteregler och lagar
5. Internet
Har du ett hemmakontor som är godkänt av Skatteverket? Då kan du faktiskt få avdrag för internetkostnaden. Dock endast med 50 %.
Se ditt kreditbetyg i vår app
Få en kostnadsfri bild av din kreditvärdighet
HÄMTA SAMBLAS APP
6. ROT och RUT
Om du äger en bostad får du göra rot-avdrag i deklarationen. Rot syftar på hantverkstjänster av alla dess slag.
Hur stort avdrag du har rätt till beror på hur mycket skatt du betalar under året. Skatten måste kunna täcka ditt avdrag. Du får högst dra av 30 % av arbetskostnaden på rot och 50 % på rut.
Det högsta rot-beloppet är 50 000 kronor. Vid delat ägande av bostaden kan även rot-beloppet delas upp enligt önskemål. Arbetet måste ske inne i bostaden eller på exteriören av ditt hus. Tomtarbeten räknas oftast inte till rotavdrag.
Rutavdrag, hushållsnära tjänster, är också avdragsgillt upp till 75 000 kronor. Det kan handla om alltifrån hemstädning till reparationer av vitvaror – vilket är något av en nyhet. Nytt sedan 2023 är att rutavdraget även omfattar tvätt av textilier och kläder, möblering och bostadstillsyn.
Taken för rot- och rutavdrag räknas ihop och du kan maximalt göra avdrag för 75 000 kronor, varav maximalt 50 000 av dessa får vara rotavdrag.
Maxbelopp på rotavdrag sänks igen 2025
Under 2024 gjordes en tillfällig ändring där man höjde rotavdraget till 75 000 kronor och slutade räkna avdragen ihop – vilket möjliggjorde avdrag på 150 000 kronor. Från 2025 gäller inte detta längre.
7. Arbetsredskap
Om din arbetsgivare inte kan förse dig med en dator eller surfplatta som behövs i jobbet, har du rätt att själv köpa en och göra avdrag på hela beloppet. Inköpet måste kunna styrkas med kvitto.
8. Resor
Du kan göra avdrag för resor i tjänsten, både inom Sverige och utomlands. Reseavdragen ser likadana ut för anställda som för företagare. Avdraget för traktamenten vid tjänsteresor är 240 kronor per dygn. Under avresedagen och hemresedagen brukar beloppet vara 120 kronor.
9. Färdmedel – resor till jobbet
Har du använt din egen bil i tjänsten eller till jobbet? Då kan det vara möjligt för dig att göra reseavdrag. Här är kraven för att göra avdrag för resor till jobbet:
- Du ska ha mer än 5 kilometer till bostaden. Om det kollektivtrafik saknas räcker 2 kilometer
- Du ska tjäna minst 2 timmar per dag på att ta bilen jämfört med att åka kommunalt
- Du får bara göra avdrag för den del av beloppet som överstiger 15 000 kronor. Denna gränsen var tidigare 11 000 kronor, men nu har den alltså höjts. Detta innebär höjd skatt för pendlare.
Så mycket kan du dra av
Hur mycket reseavdrag du kan göra beror på ditt transportmedel:
- Egen bil: 25 kronor per mil
- Förmånsbil: 12 kronor per mil
- Förmånsbil som drivs helt med el: 9,50 kronor per mil
- Motorcykel eller A-traktor: 12,50 kronor per mil
- Egen båt: faktisk kostnad
- Resor med egen bil på grund av sjukdom, hög ålder eller funktionsnedsättning: faktiskt kostnad upp till 50 kronor per mil.
Åker du kollektivt till jobbet? Då får du dra av alla utgifter som överstiger 15 000 kronor.
10. Cykel
Ja, faktiskt! Du har rätt att dra av 350 kronor per år om du cyklar till din arbetsplats.
11. Dubbelt boende
Har du flyttat i arbetet? Då kan du få avdrag för dubbel bosättning. Kravet är att det är minst 50 kilometer mellan den gamla boendeorten och den nya arbetsorten, samt att du övernattar.
Du har även rätt att göra avdrag för mindre utgifter och måltider första månaden, antingen enligt schablon eller genom att ange de exakta utläggen. Om din familj också flyttat till arbetsorten gör du istället avdragen för ert gamla boende. Avdrag för dubbelt boende får generellt göras i två år, därefter krävs synnerliga skäl.
12. Mobiltelefon
Använder du din privata mobiltelefon till jobbsamtal? Då får du göra avdrag för den arbetsrelaterade delen. Du måste dock själv stå för abonnemanget.
13. Telefon och porto
Arbetsrelaterade utlägg för telefon och porto är avdragsgillt. Det är viktigt att du kan styrka samtliga poster.
14. Trängselskatt
Vid tjänsteresor eller transport till och från jobbet med egen bil kan du göra avdrag för trängselskatten. För den som pendlar med bil kan det bli stora belopp på ett år.
15. Uthyrning av bostad
Om du äger en bostad har du rätt till schablonavdrag för uthyrning på max 40 000 kronor per år. Med andra ord är det skattefritt att hyra ut bostad upp till 40 000 kronor – allt däröver räknas som kapitalinkomst. Utöver schablonavdraget får du även göra avdrag på hyresintäkter med 20 %. Reglerna gäller per uthyrd bostad.
16. Kapitalinkomst
Inkomster som inte kommer från tjänst eller näringsverksamhet räknas som inkomst av kapital. Hit räknas exempelvis utdelning på aktier och värdepapper, vinst från bostadsförsäljningar och uthyrning av bostäder. Inkomst av kapital beskattas med 30 %.
Vid ett underskott, alltså en kapitalförlust, minskas skatten med 30 % av beloppet upp till 100 000 kronor och med 21 % på allt däröver. Ränteavdraget på alla lån är en form av underskott av kapital. Denna statliga ”rabatt” läggs in automatiskt i din deklaration.
17. Arbetssökande
Om du är arbetslös kan du beviljas avdrag för resor till och från arbetsförmedlingen, samt för utgifter som är direkt kopplade till ditt arbetssökande. Det kan handla om exempelvis telefon, porto och papperskopior på CV och betyg.
18. Utbildning
Ibland kräver ett jobb fortbildning. Då kan du göra avdrag för kursavgifter, studiematerial, levnadsomkostnader och liknande. Resor du gör som gagnar jobbet, men som kanske inte är direkt relaterade till dina uppgifter, kan också vara avdragsgilla.
Läs också: Framtidsjobb – 10 bristyrken
19. Bostadsförsäljning
Vid försäljningen av en privatbostad beskattas vinsten med 22 %. Gör du 100 000 kronor i vinst blir alltså skatten 22 000 kronor. Vid en förlust får du göra skatteavdrag på 50 % av beloppet.
Uppskov av skatt i samband med försäljning
För att kunna få uppskov vid en bostadsförsäljning som skedde 2023 måste din nya bostad vara köpt någon gång mellan 1 januari 2023 och 31 december 2024.
20. Förbättringsutgifter
Många som säljer en bostad gör avdrag för förbättringar. Avdraget gäller för förbättringar fem år tillbaka i tiden innan försäljningen och räknas av när du anger kapitalvinsten i deklarationen.
Reglerna för grundförbättringar och underhåll skiljer sig åt. Det senare, som inkluderar målning, tapetsering och liknande, är betydligt enklare att få avdrag för än exempelvis en ombyggnation.
21. Parkering
Om du använt din privata bil för att ta dig till och från jobbet under minst 160 dagar på ett och samma kalenderår, får du göra parkeringsavdrag för samtliga av dagarna.
22. Advokat- och rättegångskostnader
Har du haft advokatkostnader relaterade till en uppsägningstvist eller ett avgångsvederlag? Då är de avdragsgilla i deklarationen.
23. Tidskrifter och facklitteratur
Böcker, facklitteratur och tidskrifter är avdragsgilla om de tydligt kan kopplas till din verksamhet eller ditt jobb. Se däremot upp med dags- och kvällstidningar!
24. Flyttkostnader
Från och med 1 augusti 2016 kan du nyttja RUT-avdrag även när du ska flytta. Det gör att du endast behöver betala 50 % av såväl flyttstädning som flyttning av bohag. RUT-avdraget får uppgå till maximalt 75 000 kronor per person.
25. Grön teknik
Funderar du på att installera så kallad grön teknik i hemmet? Från 1 januari 2021 får du en skattereduktion på 50 % för arbetskostnad och material. Avdraget görs direkt på fakturan och företaget begär en utbetalning av Skatteverket. Det är alltså inget du behöver tänka på när du deklarerar. Det fungerar snarlikt systemet med RUT och ROT.
26. Idrottsutövare
Idrottsutövare som får inkomster från idrottsverksamhet de utövar kan få vissa avdrag för utgifter som uppkommer i samband med idrotten. Bland annat kan följande avdrag göras:
- Avdrag för redskap och specialutrustning.
- Avdrag för resor.
27. Gåvor
Från och med 2022 utökades skattereduktionen för gåvor, från 6 000 till 12 000 kronor.
28. Hund
Om en hund som bor hos dig är registrerad som tjänstehund har du rätt till avdrag. Avdraget är på 2 352 kronor per månad.
29. Hobbyverksamhet
Allt betalt arbete du utför på uppdrag av någon annan räknas egentligen som skattepliktig verksamhet. Däremot kan du ha en hobby som genererar inkomster trots att det bara är en fritidssyssla utan vinstintresse. För såväl utgifter som underskott kan du då göra avdrag i deklarationen. Det handlar vanligtvis om resekostnader eller startavgifter för att kunna delta i evenemang.
30. Bärplockning
Älskar du att plocka bär eller kottar? Då kan du tjäna upp till 12 500 kronor per år skattefritt på att sälja dem. Belopp däröver är skattepliktiga. Men du får även dra av kostnader för bärplockning om de överstiger 12 500 kronor.
Är skatteavdrag i deklarationen alltid bra?
Svaret är nej! Skatteavdrag är definitivt på gott och ont. För varje avdrag du gör sänks också din deklarerade inkomst. Att eftersträva stora skatteavdrag är ingen bra strategi om du exempelvis planerar att köpa en bostad inom överskådlig framtid. Eller om du behöver låna pengar. Då vill du istället kunna uppvisa en så hög årsinkomst som möjligt, gärna flera deklarationer i rad.
Samtidigt skulle pengarna du sparar på avdrag i deklarationen kunna ersätta summan du tänkt låna. Men tumregeln är att goda resultat lönar sig i längden.
Inkomstkrav när du lånar via Sambla
För att låna pengar via Sambla krävs en månadsinkomst på minst 8 400 kronor. Om du har en fast anställning kan du förmodligen göra många avdrag i deklarationen och ändå möta våra kriterier. Men ett lågt resultat i deklarationen påverkar din kreditvärdighet på mer än ett sätt.
Mer om alla avdrag för privatpersoner hittar du i Skatteverkets lexikon.
Är fackavgiften avdragsgill?
Varje år tillkommer vissa avdrag och andra tas bort. Fackavgiften är en sak som har tagits bort. Sedan april 2019 är fackavgiften inte längre avdragsgill.
